Тел/факс:+7 (342) 250-96-29
E-mail: finperm59@mail.ru
   
НАШИ КЛИЕНТЫ
НАШИ ПАРТНЕРЫ


 
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
НА ОБУЧЕНИЕ
 

Новое в налогообложение: основные поправки в налоговое законодательство, комментарии к изменениям, практика применения в 2018 году


 

 

Новое в налогообложение: основные поправки в налоговое законодательство, комментарии к изменениям, практика применения в 2018 году

Целевая  аудитория

Финансовые директора, главные бухгалтеры, специалисты финансово-экономических и бухгалтерских служб, руководители и специалисты аудиторских компаний

Цель семинара

 

 

Куликова Катерина Владимировна (г. Москва)

Бизнес-директор Аудиторско-консалтинговой группы "ВЕКТОР РАЗВИТИЯ", профессиональный аудитор, налоговой консультант, член Палаты налоговых консультантов России.

«16-17» июня (2 дня) 2018 год

Поправки в налоговом законодательстве в Первую часть НК РФ: изменения в части уплаты и взыскания налогов, налоговых проверок, практика привлечения к налоговой ответственности. Новые подходы к налоговой отчетности, методам проверки электронной отчетности.

Изменения в правилах установления рыночных цен: новый порядок определения взаимозависимости участников сделки, подходы налоговых органов к рыночному ценообразованию, практика проведения налоговых проверок рыночного уровня цен.

НДС: методология и практика исчисления в 2018 году.

Новое в администрировании НДС. На что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС: разъяснения Минфина и ФНС России. Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Сводный корректировочный счет-фактура. Универсальный передаточный документ (УПД). Посреднические операции. Требования к оформлению счетов-фактур. Вычет входного НДС при отсутствии реализации (применять или переносить на будущее). Восстановление НДС. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете. НДС с авансов. НДС по объектам ОС, принимаемым к учету. Особенности исчисления НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках Таможенного союза. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС. НДС в учетной политике для целей налогообложения. Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций, арбитражная практика

Налог на прибыль в 2018 году.

Последние изменения в исчислении и уплате налога на прибыль (начисление амортизации, порядок восстановления амортизационной премии, сделки с недвижимостью, порядок признания безнадежной дебиторской задолженности). Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль. Признание расходов, связанных с оплатой труда. Особенности учета процентов по займам (кредитам). Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)

Налог на имущество организаций.

Новеллы гл. 30 НК РФ (307‑ФЗ от 02.11.2013). Понятия движимого и недвижимого имущества в ГК РФ. Раздельный учет движимого имущества. Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество. Особенности исчисления налога на имущество организаций в разъяснениях Минфина России.

Сложные и актуальные вопросы исчисления налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, НДФЛ и иных налогов и сборов.

1.Сложные и актуальные вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль

1.1 Изменения законодательства по налогу на прибыль, действующие в 2018 г.: нормирование процентов и своевременность начисления процентов по кредитным обязательствам, перенос убытков на будущее, особенности уменьшения вклада в уставный капитал, применение амортизационной премии.

1.2 Сложные вопросы признания доходов (признание доходов с особыми условиями реализации, в связи с несвоевременным подписанием первичных документов, по доходам с длительным циклам и в случае отнесения доходов к нескольким отчетным (налоговым периодам). Анализ доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (ст. 251 главы 25 НК РФ), практические аспекты учета, ведение раздельного учета.

1.3  Сложные вопросы признания расходов:

документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;

расходы на оплату труда: сложные вопросы признания расходов в целях исчисления налога на прибыль;

налоговый учет амортизируемого имущества: практика учета расходов, документальное подтверждение. Капитальные вложения в арендованные объекты основных средств;

порядок налогового учета и документального подтверждения прочих расходов (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личного имущества работников);

расходы в виде процентов по займам и кредитам, особенности признания процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты;

убытки в виде безнадежных долгов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом), резерв по сомнительным долгам;

курсовые и суммовые разницы: порядок признания в налоговом учете;

учет расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ.

1.4  Особенности расчета налога на прибыль при наличии обособленных подразделений.

1.5 Налогообложение дивидендов.  Позиция Президиума ВАС по вопросу уплаты налога с доходов источником выплаты в пользу иностранных организаций.

2. Сложные и актуальные вопросы исчисления налога на добавленную стоимость

2.1 Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации в 2018 году, 238‑ФЗ от 21.07.2014.

Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты, в т. ч. при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредников. Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС.

Корректировочные счета-фактуры. Отличие корректировки от исправления. Счета-фактуры при возврате товаров. Единые (сводные) корректировочные счета-фактуры. Регистрация корректировочных счетов-фактур в книге продаж.

Особые ситуации применения счетов-фактур: скидки (в свете 39‑ФЗ от 05.04.2013); расчеты в иностранной валюте и в условных единицах; реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через обособленные подразделения; в каких случаях счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок; дополнительные листы к книге покупок и книге продаж; счета-фактуры при арендных отношениях; случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются

2.2 Универсальный передаточный документ (УПД): условия и порядок применения, реквизиты, заполнение

2.3 Налоговые вычеты по НДС и раздельный учет НДС (в свете изменений п. 4 ст. 170 НК РФ)

Вычеты: по авансам выданным; при приобретении товаров (работ, услуг); по ОС, НМА, оборудованию к установке; при осуществлении СМР (строительно-монтажных работ), выполняемых подрядным, хозяйственным и смешанным способами; по нормируемым расходам в целях налого­обложения прибыли и по расходам будущих периодов; при наличии облагаемых и необлагаемых операций; по импортным товарам. Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые.

Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур. Сложные ситуации применения налоговых вычетов.

Восстановление НДС в случаях, не предусмотренных НК РФ. Случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету

Разбор сложных ситуаций при исчислении НДС: определение места реализации товаров, работ, услуг; реализация объектов недвижимости; исчисление НДС при передаче имущественных прав; НДС при возврате товара, налогообложение бонусов, скидок.

Обзор арбитражной практики по спорам, касающимся налоговых вычетов и счетов-фактур

3. Налог на доходы физических лиц: практика исчисления.

Порядок определения статуса налогоплательщика. Объект налогообложения и необлагаемые доходы, Предоставление стандартных вычетов на детей. Имущественные вычеты по НДФЛ при покупке и продаже жилья. Применение ставки НДФЛ 9% при выплате дивидендов. Налогообложение дивидендов, выплаченных участникам непропорционально их долям в уставном капитале. Особенности налогообложения дивидендов, выплаченных из промежуточной прибыли, если по итогам года предприятием получен убыток. Перечисление в бюджет НДФЛ с дивидендов. Ответственность за несвоевременную сдачу справок 2-НДФЛ.

4. Налог на имущество организаций.

Новеллы гл. 30 НК РФ (307‑ФЗ от 02.11.2013). Понятия движимого и недвижимого имущества в ГК РФ. Раздельный учет движимого имущества. Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество. Особенности исчисления налога на имущество организаций в разъяснениях Минфина России.

5. Ответы на вопросы.

             

Регистрационный взнос составляет 17 200 руб. НДС не взимается.

Оплата регистрационного взноса обеспечивает: кофе – паузы, раздаточный материал в электронном виде, сертификат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Главная English Карта сайта   Copyright © 2010 УралКонсалтГрупп