Тел/факс:+7 (342) 250-96-29
E-mail: finperm59@mail.ru
   
НАШИ КЛИЕНТЫ
НАШИ ПАРТНЕРЫ


 
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
НА ОБУЧЕНИЕ
 

ПРОГРАММА НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2018 году


ПРОГРАММА

НДС, налог на прибыль, налог на имущество в 2018 году

Целевая  аудитория

Финансовые директора, главные бухгалтеры, специалисты финансово-экономических и бухгалтерских служб, руководители и специалисты аудиторских компаний

Цель семинара

 

 

Куликова Катерина Владимировна (г. Москва)

Бизнес-директор Аудиторско-консалтинговой группы "ВЕКТОР РАЗВИТИЯ", профессиональный аудитор, налоговой консультант, член Палаты налоговых консультантов России.

«16-17» июня (2 дня) 2018 год

Тема 1: Актуальные вопросы по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций; Сложные вопросы исчисления и уплаты в 2018

Блок 1: Изменения в части налогообложения НДС , актуальные вопросы исчисления НДС

1. Краткий обзор изменения законодательной базы по НДС , писем Минфина  РФ и ФНС РФ по вопросам исчисления НДС

1.                      2. Методология исчисления и уплаты НДС в 2018 году.

определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг);

особенности формирования налоговой базы (в т. ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, при арендных отношениях, при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах);

условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в  отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей);

случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету;

реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников и обособленные подразделения.

2.                      3. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.

4.Счета-фактуры в 2018 году.

требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур;

ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету;

порядок оформления и выставления счетов-фактур с учетом сложившейся практики;

особенности применения корректировочных счетов-фактур;

исправленные счета-фактуры;

в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж;

типичные претензии налоговых органов к счетам-фактурам

5.Сложные ситуации при исчислении и уплате НДС

учет НДС: при предоставлении бонусов, премий и скидок; по залогам, займам и субсидиям; при штрафных санкциях по хоздоговорам и пр.;

применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные, аренда, приобретение ОС, расходы будущих периодов и пр.);

отражение авансов и вычет НДС при перечислении авансовых платежей;

вычеты в более позднем периоде;

новое в заполнении декларации по НДС;

постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 №33: комментарий к документу

Блок 2: Изменения в части налогообложения налогом на прибыль, актуальные вопросы исчисления налога на прибыль в 2018 году.

1.Изменения в налогообложении прибыли в 2014–2015  гг. (81‑ФЗ от 20.04.2014, 420‑ФЗ от 28.12.2013, другие НПА). Новации в порядке исчисления налога на прибыль, вступившие в силу с 01.01.2015 г.

новое в составе доходов и расходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли;

изменения в составе амортизируемого имущества;

новое в порядке учета расходов на приобретение неамортизируемого имущества;

новое в порядке учета доходов от реализации безвозмездно полученного имущества;

порядок признания в  налоговом учете доходов и  расходов в  виде процентов по длящимся договорам займа и аналогичным договорам;

новый порядок учета доходов и расходов по долговым обязательствам;

особый порядок нормирования процентов по контролируемым сделкам;

упрощенный порядок подтверждения представительских расходов;

особый порядок учета дивидендов;

налоговый учет убытков: перенос убытков на будущее, учет убытка при отсутствии доходов

2.Основные различия в признании расходов в налоговом учете и в бухгалтерском учете: на что обратить особое внимание в 2018 году

3.Особенности учета отдельных видов расходов для  целей налогообложения прибыли  (выплаты персоналу (поощрения, компенсации, авансовые отчеты), транспортные расходы (у продавца, у покупателя), расходы, связанные с  созданием и  эксплуатацией ОС: на  ремонт и  модернизацию, на неотделимые улучшения; амортизационная премия; аренда (лизинг) ОС)

4.Декларация по налогу на прибыль: составление и представление в 2018 году (новая форма декларации по налогу на прибыль: на что обратить особое внимание, проверка правильности формирования авансовых платежей, сумм налога к доплате (уменьшению), несвоевременность уплаты налога в течение налогового периода и по итогам налогового периода: последствия для налогоплательщика, особенности составления декларации при наличии обособленных подразделений).

Тема 2: Изменение законодательства по налоговому учету.

1.Поправки в налоговом законодательстве в Первую часть НК РФ: изменения в части уплаты и взыскания налогов, налоговых проверок, практика привлечения к налоговой ответственности. Новые подходы к налоговой отчетности, методам проверки электронной отчетности.

2.Изменения в правилах установления рыночных цен: новый порядок определения взаимозависимости участников сделки, подходы налоговых органов к рыночному ценообразованию, практика проведения налоговых проверок рыночного уровня цен.

3.Новое в администрировании НДС. На что необходимо обратить особое внимание при расчете НДС: разъяснения Минфина и ФНС России. Корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде). Сводный корректировочный счет-фактура. Универсальный передаточный документ (УПД). Посреднические операции. Требования к оформлению счетов-фактур. Вычет входного НДС при отсутствии реализации (применять или переносить на будущее). Восстановление НДС. Когда налоговые органы могут отказать в налоговом вычете. НДС с авансов. НДС по объектам ОС, принимаемым к учету. Особенности исчисления НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках Таможенного союза. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС. НДС в учетной политике для целей налогообложения. Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций, арбитражная практика

4.Налог на прибыль в 2018 году.

Последние изменения в исчислении и уплате налога на прибыль (начисление амортизации, порядок восстановления амортизационной премии, сделки с недвижимостью, порядок признания безнадежной дебиторской задолженности). Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль. Признание расходов, связанных с оплатой труда. Особенности учета процентов по займам (кредитам). Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)

5.Налог на имущество организаций в 2018 году.

 

Новеллы гл. 30 НК РФ (307‑ФЗ от 02.11.2013). Понятия движимого и недвижимого имущества в ГК РФ. Раздельный учет движимого имущества. Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество. Расчет авансовых платежей по налогу на имущество. Особенности исчисления налога на имущество организаций в разъяснениях Минфина России.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

     

   

Регистрационный взнос составляет 12 800 руб. НДС не взимается.

 

Оплата регистрационного взноса обеспечивает: кофе – паузы, раздаточный материал в электронном виде, сертификат.


Главная English Карта сайта   Copyright © 2010 УралКонсалтГрупп